Справка НДФЛ: особенности и применение

Фактически справка 2-НДФЛ представляет собой одну из отчетных форм различных предприятий, ее основной целью является предоставление информации о зарплате, которую получил сотрудник, а также всех удержанных налогах. Такие сведения при помощи данной справки сообщают в банковскую организацию для подтверждения дохода ее клиента, чтобы стало возможным оформление кредита.

Форма справки этого типа включает следующие данные о потенциальном заемщике и его работодателе:

• название и реквизиты самого работодателя;
• сведения о работнике;
• помесячный доход сотрудника;
• всевозможные налоговые вычеты;
• удержанные доходы в общей сумме.

Чтобы получить форму НДФЛ, клиент банка должен обратиться к своему работодателю, который, предоставив данный документ, заверяет его печатью и подписывает.

Как составить справку НДФЛ для кредита?

Справка НДФЛ для кредита должна включать в себя определенные сведения:

• название самого документа;
• время, за которое производится отчетность в справке;
• основная информация как о работодателе, так и о налогоплательщике;
• доходы за указанный период;
• данные относительно всех налоговых вычетов;
• общие сведения обо всех доходах и выплаченных налогах.

Лицам, желающим получить кредит и нуждающимся в оформлении справки по форме НДФЛ, важно знать, что покупка поддельного документа такого рода незаконна, и подобные действия подлежат наказанию. Прежде всего, мошенники, предоставляющие поддельные справки, автоматически попадают в черный список банков, информация об этом передается в бюро кредитных историй. В результате впоследствии такому гражданину очень сложно получить займ в любом банке. Более того, если сотрудники банка сообщат о данном факте в правоохранительные органы, нарушителю может грозить штраф, исправительные работы и даже лишение свободы.

Таким образом, справка НДФЛ для кредита может стать одним из определяющих документов-подтверждений дохода потенциального заемщика. И хотя банки не всегда определяют платежеспособность клиента только при помощи этого метода, его наличие и правильное заполнение оказывают значительное влияние на итоговое решение по заявлению на получение кредита.

Обязанности.

3-НДФЛ обязаны подать все физические лица, получившие доход в предыдущем году, если с него НДФЛ не был удержан.

Исключения:

1. подарок движимого и недвижимого имущества близкими родственниками;

2. денежный презент;

3. продажа движимого и недвижимого имущества, которое в собственности находится больше трёх лет.

Правило влияет на действия при операциях ценными бумагами и долями уставного капитала.

Как рассчитать самому?

Налог равен 13 % от дохода.

Уменьшаем налог законными методами.

Продавая недвижимость либо на сумму равную цене, за которую приобретается иная недвижимость – сведения берутся из договоров купли продажи. Ранее чтобы снизить базу для исчисления налога, практиковалось занижение цены сделки до необлагаемого минимума. По действующему законодательству для расчета используют кадастровую стоимость объекта недвижимости. И порой приближается к реальной.

Применяют налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Ситуация схожа по сделкам с транспортом. Либо вычитаются затраты на приобретение. Либо используют налоговый вычет – 250 тыс. рублей.

Получая доходы от организаций или индивидуальных предпринимателей и доподлинно известно, что сумма налога удержана не была, хотя при выплатах физическим лицам они являются налоговыми агентами и обязаны удерживать и оплачивать налог. Гражданин должен сам рассчитать сумму, задекларировать её и заплатить.

Играя и выигрывая, гражданин получает деньги, ставка будет 35%.

Суммы, которые получил человек, не влияют на ставки налогов.

Уменьшим сумму налога, применяя налоговые вычеты стандартные:

1. доход не выше указанной законодательством суммы, у плательщика налогов есть несовершеннолетние дети;

2. социальные, оплата лечения, обучения, строительства;

3. имущественные – сделки с недвижимостью и транспортом;

4. профессиональные, для граждан, профессии которых, прописаны в законодательстве.

Описанное здесь право применительно гражданами и резидентами России.

Максимальной суммой, с которой получают налоговый вычет при покупке жилья, является 2 млн. руб.

Как получить причитающийся вычет

Процедура получения предусматривает два способа:

• В конце года, получив от налоговой инстанции полностью все причитающиеся средства;

• Постепенно, в течение года. За этот период у налогоплательщика не взимается ежемесячная сумма налога, работодатель вместо налоговой службы отдает ее налогоплательщику.

В налоговом органе документы рассматривают около 3-х месяцев, после звонка сотрудника налогоплательщик приходит в инспекцию и пишет заявление, в котором обязательно указывает реквизиты счета для перевода средств.

Что делать для получения назначенного налогового вычета

В период до окончания года, в который была куплена квартира, налогоплательщик обращается в налоговые инстанции и подает:

• 3-НДФЛ, налоговую декларацию;

• Написать заявление на вычет,

и представить некоторые другие документы.

Сумма в непродолжительный срок будет переведена на счет налогоплательщика, то есть, возвращена покупателю квартиры.

При выборе налогоплательщиком второго способа он предоставляет своему работодателю заявление и полученное в налоговой инстанции уведомление, для чего требуется так же подать некоторый набор документов.

При нахождении квартиры в долевой собственности, налоговый вычет распределяется соответственно долям, даже если их владельцами являются супруги. Передать собственную долю другому лицу невозможно.

Такая возможность существует давно, но до сих пор возникают заблуждения относительно получения вычета. Рассмотрим основные из них.

Заблуждение первое: из бюджета будет возвращено 2 млн. рублей

Миф возник по причине формулировки «человек, купивший жилье, может получить налоговый вычет в размере 2 млн руб.», которая вводит некоторых людей в заблуждение. Согласно закона, гражданин может вернуть не более 260 тыс. руб. при покупке жилья (возврату подлежит сумма, равная 13% от 2 млн. руб.).

Заблуждение второе: покупателю жилья в обязательном порядке будут выплачены бюджетные деньги

В реальности государство не платит гражданину просто так, а возвращает ему те 13%, которые он (или работодатель) внес в бюджет. Таким образом, правом на получение вычета обладают лишь те граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом. Например, от трудовой деятельности или сдачи имущества в аренду. Не оплачивающий НДФЛ человек не может рассчитывать на получение вычета.

Заблуждение третье: документы на вычет необходимо подать в трехлетний срок после покупки жилья

Законом не предусмотрены ограничения в части подачи заявления на получение налогового вычета. В частности, в одном из разъяснительных писем сказано, что срок подачи документов абсолютно не связан с датой понесения расходов, дающих право на получение вычета (письмо ФНС №04-2-03/187@ от 01.12.2005 г.).

Трехлетний ограничительный срок применяется к количеству лет, за которые будет возвращен налог из бюджета. Например, если жилье приобретено в 2010 году, а гражданин обратился за вычетом лишь в 2015 году, то НДФЛ будет возвращен за период 2012-2014 гг.

Заблуждение четвертое: право на получение налогового вычета возникает у покупателей участков под ИЖС и гаражей

На самом деле налоговый вычет предоставляется покупателю недвижимости только в том случае, если речь идет о квартире. Этот момент четко прописан в налоговом кодексе, который не предусматривает получение вычета при покупке гаража или земли.

Важно вовремя отслеживать изменения в налоговом законодательстве. К примеру, с 2014 появилась возможность вернуть НДФЛ не по одному, а по нескольким купленным объектам. Такое право возникает в отношении приобретенной в собственность с начала 2014 г. недвижимости, при условии, что гражданин ранее не воспользовался правом на получение налогового вычета. Сумма, подлежащая возврату, не изменилась и по-прежнему составляет 13 % от 2 млн. рублей.

Чтобы получить вышеупомянутые налоговые вычеты при покупки квартиры необходимо соблюдать ряд условий:

• купленная жилплощадь не должна быть куплена у близких родственников или иного заинтересованного лица;
• Приобретенная недвижимость должна быть на территории РФ;
• На момент предоставления документов для получения налоговых выплат, приобретенная недвижимость должна быть построена и передана собственнику по акту приема-передачи;
• Собственник недвижимости, претендующий на налоговые выплаты, должен предоставить справку о доходах ( 2 НДФЛ);
• Владелец жилплощади произвел в установленные сроки оплату за квартиру; — собственник не получал налоговые выплаты до 2013 г.;

У собственника имеются: документы, подтверждающие текущие расходы на приобретение квартиры и документы на собственность.

Если все вышеуказанные условия соблюдены, то собственник квартиры может, получит выплаты двумя способами: либо предоставить документы на свое место работы (при этом единовременно не возвращается наличность, но из заработка не удерживается 13% в течение определенного установленного срока); или через ФНС – денежные средства можно получить разово (за предыдущий налоговый период — год).

Рассмотрим ситуацию возвращения налоговых вычетов через ФСН.

Для этого следует предоставить документы:

• справку о ежемесячных доходах физических лиц № 2-НДФЛ;
• документы оплаты;
• реквизиты банковского счета собственника квартиры, на который должны быть переведены денежные средства;
• документы на собственность;
• акты приема сдачи;
• договор.

Помимо этого, необходимо отксерокопировать все предоставленные документы, предоставленные в ФНС, а также заверить их. Далее, собственником заполняется декларация 3-НДФЛ и оформить заявление на возмещение налога в ФНС. Документы подаются в ФНС.

Затем проходит камеральная проверка. Продолжительность процедуры может занять до трех месяцев. Денежные средства (налоговые вычеты) переводятся в течение одного месяца на указанный расчетный счет собственника квартиры. Рассмотрим второй вариант возврата налогового вычета – через непосредственное место работы.

Этот способ вернуть налоговые выплаты схож с вышеописанным, так как необходимо собрать те же документы и предоставить их в ФНС. При таком способе проверка занимает 30 дней. После чего на место работы собственника квартиры приходит уведомление из ФНС и с его заработной платы перестают вычитать налог из заработной платы собственника квартиры.

Позиция Президиума ВС РФ заключается в том, что при обращении физического лица по месту своей работы за вычетом работодатель обязан возвращать НДФЛ, начисленный и переведенный в бюджет с самого начала года. Суд в этом случае безоговорочно признает переплатой ранее удержанный налог.

Минфин с такой точкой зрения не согласен и настаивает на том, чтобы работодатель не имел прав на возврат налога НДФЛ. Что касается ФНС, то они в своей работе стремятся руководствоваться решениями ВС РФ, поэтому уже к концу марта 2016 года по данному вопросу разослали налоговым инспекциям подборку судебной практики, на которую и будут опираться при проверках.

В наступившем году, как стало известно, особых изменений подоходный налог не претерпел. Налоги не собираются повышать. Основная ставка НДФЛ остается прежней – 13%. Нов некоторых ситуациях ставка НДФЛ будет составлять 35%.

К таким случаям относят:

• получение прибыли от вкладов в банке;
• получение дохода от суммы приза или выигрыша (при условии превышения установленных размеров);
• во время получения кредитов с превышением установленных размеров.

В то же время основная ставка налога может повышаться или понижаться. Например, ставка с 15% активно применяется к доходам лиц, не являющихся налоговыми резидентами страны.

Кто полностью освобождается от подоходного налога?

Три года назад Госдума приняла законы, освобождающие некоторые сферы деятельности от уплаты подобного налога. В категорию вошли семьи с детьми. НДФЛ не взымается со средств, получаемых родителями для поддержания семьи. Эти средства, как правило, выделяет региональный бюджет.

Субсидии и гранты также не обременены налогом. Выдаются они в качестве некой помощи в процессе развития или создания фермерского хозяйства. Этот закон затрагивает и единовременные помощи для начинающих фермеров.

Жилые помещения и земельные участки. Эти объекты не нуждаются в оплате налога, так как были бесплатно получены гражданином в согласии с установленными законами.

Налог на роскошь

Некоторое время назад активно ходили слухи о введении налога на роскошь. Этот слух так и остался слухом. Новый налог не ввели, зато к уже существующему закону были добавлены новые дополнения . Так, согласно новым предписаниям к закону дополнительные средства то есть налог с большей сумой обязуется платить владелец автомобиля, мощность которого составляет более 410 лошадиных сил.

Подводя итоги можно сказать, что подоходный налог не подвергнется особым изменениям. Как и раньше определенные категории людей смогут пользоваться своими преимуществами, предоставленными государством.

Например, словосочетание налоговый вычет для большинства людей звучит как сумма, которую хотят вычесть из его кошелька. В то время как имущественным (он же налоговый) вычетом являются истраченные средства, которые возмещает РФ владельцу при приобретении жилого помещения (квартира, дом, комната, любая жилая площадь).

Не нужно полагаться на слухи и домыслы о сумме положенного вычета, важно узнать, для кого и при каких обстоятельствах положен этот способ компенсации. Если гражданин – честный налогоплательщик и регулярно отдает 13% заработка в налоговую службу (налог со своего дохода). Именно этот подоходный налог в 13% и предоставляется случай не вносить единожды при покупке квартиры. Таким способом государство поощряет своих граждан на улучшение условий жилья.

Сумма, на которую собственник дома, квартиры или комнаты может рассчитывать, варьируется от 1 до 260 тысяч рублей. Это напрямую зависит от суммы, потраченной на приобретение жилья. Налоговый вычет возвращается владельцу только с максимальной суммы в 2 миллиона рублей, хотя жилая площадь может стоить дороже. Если гражданин не вносит подоходный налог в казну или его сумма мала, то налоговый вычет соответственно не составит большой суммы или в его выплате будет отказано.

Получить вычет на имущество можно двумя способами: по месту основной работы и в налоговой службе. Работодатель в первом случае выплачивает в течение года зарплату, не взимая подоходный налог 13%. А налоговая служба, при подаче декларации о доходах в конце года, отправит средства, уплаченные в подоходный налог, на счет гражданина.

Сейчас чаще люди приобретают квартиры, пользуясь ипотечным кредитом, в ипотеку. Как же в этом варианте получить налоговый вычет? Имущественный вычет в этом случае не изменяется.

Его может получить как основной заемщик, так и созаемщик при условии обладания долей в квартире, доме. Если муж и жена взяли ипотечный кредит на приобретение жилья и имеют доли (никто из них нотариально не отказался), то оба могут рассчитывать на налоговый вычет, который в этом случае делится на всех поровну.

Компенсацию возможно получить, как в равных размерах, так и в различный (при подаче соответствующего заявления). Например, мужу 80%, а жене – 20%. Главное, воспользоваться этой формой господдержки, пока существует возможность.

адвокат по гражданским делам

Существуют такие вычеты как:

• стандартные — на самого работника и на каждого из его детей;
• имущественные — при покупке, продаже, либо строительстве жилья, использовании ипотечного кредита;
• социальные — при расходах на лечение, покупку дорогих медикаментов, либо на обучение;
• профессиональный — компенсация понесенных затрат предпринимателям и другим лицам.

Всего существует 7 видов вычетов. Еще 3 вычета связаны с инвестиционной деятельностью . Таким образом, государство не только уменьшает налог гражданам в некоторых случаях, но и возвращает вполне реальные деньги, если перед этим из зарплаты гражданина удерживался НДФЛ.

Чтобы получить от государства вполне приличную сумму (так, при покупке жилья за 1 млн. рублей государство может вернуть вам 130 тыс. рублей), следует сдать в налоговый орган пакет документов, главным из которых является декларация 3 НДФЛ. Наша организация предлагает профессиональный расчет налогов и заполнение деклараций, в том числе заполнение декларации 3 НДФЛ. Заполнить такую декларацию в принципе можно и самому, но неподготовленному человеку, как правило, сделать это очень сложно и затруднительно. Мы сделаем это для вас быстро, профессионально и за умеренную плату.

Наши специалисты профессионально заполнят декларацию, рассчитают сумму ваших доходов, уплаченных в бюджет налогов и сумму налога, которую государство может вернуть из бюджета. У нас имеются профессиональные бухгалтерские программы, позволяющие правильно заполнить декларацию. Также клиент должен предоставить нам некоторые документы, необходимые для заполнения декларации, такие как: документ, удостоверяющий личность, ИНН, полученный в налоговых органах, форму 2 НДФЛ и другие необходимые документы. Готовую декларацию клиент по своему желанию сдает в налоговую либо сам с пакетом остальных документов, либо это может сделать наша организация.

Почему нужно обратиться к профессионалам?

• составление 3 НДФЛ это довольно непростой процесс, требующий профессиональных навыков который лучше доверить специалистам:
• вам не надо терять время и испытывать затруднения при подготовке декларации;

Понятие резидента РФ и НДФЛ

Если гражданин другой страны находится в РФ более чем 183 дня и платит налоги в бюджет страны проживания, то он является резидентом России. Законодательство предоставляет таким жителя страны пользоваться теми же налоговыми отчислениями при реализации участка земли, как и гражданам РФ.

Реализуя земельный надел, продавцы — резиденты и граждане РФ платят 13% от его стоимости. Остальные же иностранные владельцы участков должны будут рассчитывать на налоговые расходы в размере 30% от цены надела.

Период владения участком и подоходный налог

Далеко не все владельцы земельных наделов, которые продают свое имущество, заплатят НДФЛ. До недавнего времени период владения объектом недвижимости, когда продавец участка освобождался от НДФЛ, был установлен законодательными органами в 3 года. С 2016 года для продажи наделов, которые были приобретены меньше 5-ти лет назад, 13-процентный подоходный налог будет обязательным.

Для тех из участков, которые были приватизированы, наследованы, получены в дар, и где правоустанавливающим документом на землю является договор иждивения, трехгодичный период собственности останется прежним.

Для резидентов РФ временные рамки владения, когда возникает необходимость платить налог с продажи земельного участка, аналогичен с правовой базой, действующей для российских граждан.

Согласно новому закону датой отсчета владения землей является день, когда произошла передача денег за участок.

Налоговый вычет и декларирование

Для уменьшения налогового бремени продавец может воспользоваться несколькими способами налогового вычета. Для купленных участков это может быть аргументированная платежными документами цифра реальной прибыли, с которой затем платится НДФЛ. Здесь налогооблагаемой базой будет разница между ценой покупки и стоимость продажи земельного участка.

Для тех из наделов, которые были приватизированы или наследованы, применим стандартный налоговый вычет, актуальный для объектов недвижимости в РФ ценой в 1000000 рублей.

Уплатить налог при продаже земельного участка следует после выполнения следующей процедуры:
— обращение в налоговую по месту проживания до конца апреля следующего за сделкой года, приготовив заранее пакет документов-оригиналов;
— заполнение декларацию о получении дохода;
— оплата НДФЛ до 15 июля этого же года.

Налог на продажу земельного участка, не уплачиваемые вовремя, может увеличиться в разы, так как при просрочке вступают в силу штрафные санкции и пени.